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Où trouver les informations pour réaliser une analyse financière ?
Rédigé par
Mathilde ChevallierLa gestion du risque est un pôle important du poste client. C'est bien d'avoir des clients, mais c'est encore mieux d'avoir des clients en capacité de régler leurs factures. Il faut donc analyser la santé financière de ses prospects et de ses clients.
Concrètement, il s'agit de vérifier leur solvabilité en recroisant différents ratios de solvabilité. Cette analyse financière vous permet d’établir un score financier par prospect/client.
Vous pouvez ensuite attribuer des plans d’actions différents au regard des notes.
Par exemple :
- Adapter un scénario de relances spécifique à des clients dits “à risque”
- Définir des limites d’encours
- Renégocier des conditions contractuelles comme les délais de paiement au regard de l’activité du client (taille, rentabilité, solvabilité, situation sur le marché etc).
- Proposer des solutions pour les clients peu solvables de façon à collaborer sans risquer des factures impayées
- Arrêter carrément de travailler avec une entreprise qui a un trop mauvais score ou qui passe en redressement judiciaire
- …
Cette gestion du risque, ou risk management, permet de réduire les retards de paiement et prévenir les impayés.
Pour déterminer quelles actions vous mettrez en place, il faut d’abord s’atteler à l’analyse financière. Pour cela, il vous faudra réunir de nombreuses informations différentes à trouver à divers endroits.
Elles sont de deux natures : les informations financières/juridiques d’une entreprise d’un côté et les informations comportementales de l’autre. Elles sont complémentaires.
Cet article a pour but de vous aider à accéder facilement aux informations pour vous faire gagner du temps et faciliter le recueil de données. Nous vous listons toutes les sources à votre disposition qui vous permettront de trouver les informations financières indispensables à votre analyse.
Sirene
L'Insee (Institut national de la statistique et des études économiques) met à disposition deux outils clés qui permettent d’accéder à des informations officielles sur la situation des sociétés :
- La plateforme avis-situation-sirene.insee.fr permet d'obtenir des avis de situation d'un établissement précis, avec son statut juridique, son activité, ses dates de création/cessation etc. C'est un bon point de départ pour vérifier qu'une entreprise existe toujours légalement.
- Le site sirene.fr regroupe les immatriculations, radiations et modifications au répertoire des entreprises. Elle permet de comparer les entreprises entre elles grâce à des listes de critères multiples. Ces données proviennent des démarches obligatoires que les sociétés doivent réaliser et sont transmises à l'Insee par les centres de formalités des entreprises.
Infogreffe - Registre du Tribunal de Commerce
Le site Infogreffe (ou aussi le site societe.com) permet de consulter gratuitement les principaux documents financiers et juridiques de nombreuses sociétés françaises. On y retrouve par exemple :
- Les comptes annuels (bilan, compte de résultat, annexe…)
- Les rapports de gestion
- Le rapport général du commissaire aux comptes
- La résolution de l’assemblée générale des associés (SARL) ou des actionnaires (SA) relative à l’affectation des résultats
De nombreuses informations sont accessibles sur Infogreffe de façon gratuite. En revanche, certaines ressources sont payantes : la copie des documents cités plus haut, l’extrait K bis, le relevé des inscriptions hypothécaires et des nantissements auprès de l’administration de l’enregistrement, les comptes annuels détaillés et l'historique des événements significatifs.
Répertoire national des métiers
Le registre public des entreprises artisanales est tenu par les chambres de métiers et de l’artisanat. Il référence toutes les entreprises artisanales enregistrées au Répertoire des métiers. On peut y trouver notamment les dates d'immatriculation ou de radiation, la forme juridique, la dénomination sociale de l’entreprise, son adresse etc.
L’annuaire des entreprises
La plateforme annuaire-entreprises.data.gouv.fr agrège les données de référence issues de la base Sirene de l'Insee, du Registre national du commerce et des sociétés (RNCS) et du Répertoire national des métiers (RNM).
Cet annuaire des entreprises réunit donc sur une seule plateforme les principaux éléments d'identification et données publiques sur plus de 10 millions d'entreprises françaises. Les données sont ouvertes et actualisées quotidiennement.
AMF - Autorité des marchés financiers
L’Autorité des Marchés Financiers (AMF) est l’organisme de référence pour superviser et réguler les sociétés cotées en bourse.
L'AMF offre deux ressources principales :
- La base de données BDIF base de décisions et informations financières qui centralise toutes les déclarations déposées par ces sociétés conformément à la réglementation.
- Les décisions de la commission des sanctions, lorsque l'AMF relève des pratiques contraires aux lois et règlements de son champ de compétence.
Pour compléter les informations financières sur les sociétés cotées en bourse, vous pouvez aussi aller directement sur leur site internet et télécharger l’ensemble de leur documentation financière : chiffre d’affaires trimestriel, communiqués de presse, présentation des activités, rapport annuel...
Info-financière
Autre ressource pour les entreprises cotées en Bourse, le site Info-financière.fr répertorie les informations réglementées :
- Informations réglementées continues
- Informations réglementées périodiques
- Informations réglementées supplémentaires devant être rendues publiques en vertu de la législation d'un état membre
- Information sur opération
Les données proposées sont issues des ressources de l’AMF.
Bodacc - Bulletin officiel des annonces civiles et commerciales
Le Bodacc contient certaines annonces officielles concernant les entreprises, les associations ou les marchés publics. Plus précisément, il publie :
- Les actes enregistrés au registre du commerce (depuis le 01/01/2008),
- Les ventes et cessions,
- Les immatriculations et radiations d'entreprises,
- Les créations et cessations d'établissements,
- Les modifications et radiations de personnes physiques ou morales inscrites au registre du commerce et des sociétés,
- Les procédures collectives : mises en redressement et liquidations judiciaires,
- Les avis de dépôt des comptes des sociétés.
De plus, la plateforme Bodacc permet de créer des alertes pour suivre les nouvelles ressources disponibles concernant une entreprise.
PPLE - Portail de la publicité légale des entreprises
Le site pple.fr constitue le portail de référence concernant la publicité légale des entreprises françaises. En centralisant plusieurs sources officielles, la plateforme PPLE permet un accès unifié aux :
- Publications au Bodacc : immatriculations, procédures collectives, dépôts de comptes etc.
- Données déposées aux greffes des tribunaux de commerce : actes, statuts, comptes sociaux, bilans annuels etc.
- Annonces publiées dans les journaux d’annonces légales et consultables sur la plateforme Actulégales.
Balo - Bulletin des annonces légales obligatoires
Le Balo ou bulletin officiel des annonces légales obligatoires, en ligne sur le site du Journal officiel, publie les annonces des entreprises qui ont fait publiquement appel à l'épargne et aux établissements bancaires et financiers. Le Balo compile en accès libre :
- Les avis de convocation des Assemblées Générales de ces sociétés
- Les comptes annuels qu'elles sont tenues de déposer
- Leurs opérations financières
Data INPI
Data INPI est la plateforme open data de l'Institut National de la Propriété Industrielle (INPI). Elle regroupe gratuitement plusieurs informations-clés sur les SA et SARL :
- Les statuts,
- Les procès-verbaux d’assemblées générales,
- Les comptes annuels non confidentiels,
- Les immatriculations,
- Les modifications,
- Les radiations,
- Les informations relatives aux bénéficiaires effectifs.
Cotation Banque de France et FIBEN
La Banque de France évalue la santé financière des entreprises françaises via un système de cotation. Cette note apprécie la capacité d’une société à respecter ses engagements financiers à un horizon d’un à trois ans.
Reconnu au niveau européen, ce dispositif de cotation revêt un caractère confidentiel. Seul le représentant légal de la société en est directement destinataire. Les acteurs du financement de l’économie peuvent néanmoins y accéder s'ils adhèrent au service I-FIBEN (Fichier Bancaire des Entreprises). Cette base de données FIBEN recense, outre les cotations, des informations enrichies sur la solvabilité des entreprises : encours de crédits, incidents de paiements sur effets etc.
Agence de notation
Les agences de notation font aussi leurs propres analyses financières et attribuent des notes aux entreprises.
Une agence de notation, aussi appelée agence de rating, est un organisme privé qui a pour objectif d’évaluer la capacité de remboursement de la dette ou d’un emprunt par un État, une entreprise ou une collectivité.
Cette évaluation est attribuée sous la forme d’une note. Les notes émises par ces agences sont rapidement devenues des indicateurs de référence sur la santé financière des structures évaluées.
Fournisseurs d’informations B2B
Des entreprises spécialisées dans l’information B2B comme Creditsafe, Ellisphere, Altares, Youscore proposent des solutions -payantes- pour mieux gérer le risque : rapports de solvabilité en France et à l’international, surveillance d’entreprises, scores de défaillance, comportement de paiement, détection de fraudes…
N’hésitez pas à consulter leurs sites internet respectifs pour connaître leurs offres détaillées.
Assureurs crédit
Les assurances crédit réalisent leur propre analyse de risque sur les sociétés faisant appel à leurs services. Coface, Allianz Trade ou Atradius ont ainsi une connaissance éclairée des PME/ETI, en compilant régulièrement les remontées de leurs assurés quant aux retards et impayés qu’ils subissent. Ces déclarations constituent des données précieuses pour évaluer le comportement de paiement réel des entreprises.
Sanctions de la DGCCRF
La DGCCRF (Direction Générale de la Concurrence, de la Consommation et de la Répression des Fraudes) sanctionne régulièrement les entreprises ne respectant pas les délais de paiement réglementaires vis-à-vis de leurs fournisseurs. Le suivi de ces sanctions est un bon indicateur pour détecter les mauvais payeurs potentiels parmi vos prospects ou clients.
Pour vous faciliter cette veille, nous avons créé un fichier qui liste toutes les sanctions données par la DGCCRF depuis 2015. En plus, il se met à jour automatiquement à chaque nouvelle publication. Vous pouvez le télécharger gratuitement🎁 !
En complément, vous pouvez suivre la page LinkedIn “Les mauvais payeurs” qui donne des indications supplémentaires sur les amendes et publications de la DGCCRF.
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