Culture cash : bonnes pratiques à mettre en place dans son entreprise

Culture cash : pourquoi l’instaurer dans son entreprise ?

Plusieurs raisons incitent à instaurer une culture cash au sein de son entreprise :

• La trésorerie, de plus en plus sous tension, devient un enjeu stratégique crucial dans un environnement économique incertain (inflation, hausse des taux d’intérêt, niveau record pour les défaillances d’entreprises en 2023 etc.). C’est d’ailleurs la priorité numéro 1 des DAF en 2024 d’après l’étude PwC et DFCG.
• Une trésorerie disponible est indispensable pour financer les investissements, la R&D, l'exploitation courante, les salaires etc.
• Cela réduit la dépendance vis-à-vis des financements extérieurs (emprunts bancaires, apports d'investisseurs etc.) coûteux et contraignants.

Contrairement aux idées reçues, la culture cash n'est pas une mesure d'urgence à mettre en œuvre uniquement dans les entreprises en difficulté. C’est justement l’inverse qu’il faut avoir en tête. La culture cash est une démarche préventive qui doit être pilotée au quotidien pour éviter des problèmes de trésorerie ponctuels ou réguliers.

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Culture cash : bonnes pratiques de mise en place

Le référent de la culture cash

En tant que garante de la bonne santé financière de la société, la DAF est naturellement le fer de lance de la culture cash. Son rôle est multiple :

• Sensibiliser les autres services à cette problématique et les convaincre de s'en saisir.
• Les aider à identifier les leviers opérationnels dont ils disposent pour améliorer la trésorerie.
• Les assister dans la définition d'objectifs mesurables (délais de paiement, niveau de stocks etc.) et d'un plan d'actions.
• Assurer un reporting et un suivi régulier des indicateurs clés.
• Maintenir la motivation des équipes dans la durée en valorisant les progrès.

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Insuffler la culture cash

Maintenant qu’il est acté que la DAF doit prendre le lead sur la culture cash, comment faire pour la diffuser correctement ? Comment faire prendre conscience de l’importance de la trésorerie ?

Il faut prouver que tout le monde a intérêt dans l’entreprise à optimiser la trésorerie : le·a dirigeant·e pour pérenniser sa société, les actionnaires pour sécuriser leurs dividendes, les salarié·e·s pour préserver leurs emplois ou l’intéressement aux résultats etc. Un manque de liquidités peut conduire l’entreprise en cessation de paiements et en faillite.

Concrètement, ce qui est primordial, c’est d’obtenir l'adhésion de la direction générale. Son appui est indispensable pour légitimer la démarche et donner une impulsion décisive. Puis, il s’agit de bien communiquer en interne : réunions de sensibilisation, formations, challenges inter-services, pour faire comprendre l'enjeu à tous·tes. Selon la taille de l’entreprise, la totalité des salarié·e·s peut être réunie pour parler du projet, sinon ce sera relayé directement par les chef·fe·s de service.

Pour faire perdurer la motivation et l’implication dans le temps, la DAF peut commencer par des actions concrètes avec un impact visible. Autrement dit, passer à la pratique pour démontrer la faisabilité. Il faut assurer un suivi dans la durée et continuer à challenger les équipes sur leurs engagements cash.

Les étapes clés d’une bonne mise en place de la culture cash

Pour une mise en place réussie de la culture cash, on peut recommander les étapes suivantes :

• Réaliser un audit de la trésorerie : cartographier précisément les flux de trésorerie existants : encaissements et décaissements. Cela permet de déterminer les postes qui rapportent de l’argent et d’identifier les situations qui bloquent le cash.
• Définir un plan d'actions : réunir tous les directeurs et directrices des autres services, en présence de la direction générale, afin de définir les actions prioritaires sur leurs périmètres respectifs. Le fait qu’iels établissent eux·elles-mêmes leur plan d’actions renforce leur motivation et leur implication.
• Préciser les plans d'actions : chaque service détaille les actions qu'il va mener, le budget, le planning de mise en œuvre, les objectifs et indicateurs associés. La DAF est en soutien pour chiffrer les coûts et les gains atteignables.
• Piloter les indicateurs : suivre de près les indicateurs définis, les passer en revue lors des comités de direction pour maintenir la dynamique et continuer à fédérer tout le monde.

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Les actions opérationnelles : le recouvrement en priorité

Des actions ponctuelles et durables permettent d’améliorer la trésorerie de l’entreprise. Voici des exemples de ce qu’il est possible de faire. À vous de les adapter à votre entreprise et votre secteur d’activités.

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Toutes ces actions ne peuvent pas être menées en même temps. Il faut pouvoir les prioriser. Comme l'amélioration du recouvrement des créances clients est un axe majeur, directement lié à l'optimisation de la trésorerie, il peut être pertinent de commencer par cet aspect. De plus, c’est un moyen pour la DAF de montrer qu’elle est exemplaire et qu’elle donne l’impulsion de la culture cash. Elle peut optimiser le DSO (délai moyen de paiement client) et le mettre au regard du DPO (délai moyen de paiement fournisseur).

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LeanPay, partenaire de la culture cash

Notre logiciel de recouvrement LeanPay s’intègre pleinement dans une démarche de culture cash en accélérant les encaissements de vos créances clients.

Comment ? Il dispose de 6 fonctionnalités indispensables :

• la maîtrise du risque client grâce aux limites d’encours
• le pilotage du poste clients avec des données en temps réel (DSO, balance âgée, encours clients…)
• l’automatisation et la personnalisation des relances clients
• un portail de paiement sécurisé pour que vos clients débiteurs puissent régler les factures facilement
• une gestion collaborative pour fluidifier les échanges entre équipes
• la possibilité de lancer une procédure de recouvrement externe depuis notre plateforme

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